Снижение суммы НДС по счетам-фактурам, оплаченным в текущем квартале

Comments

• Цитата: Прошу уточнения в 4 квартале 2017года были выставлены счет-фактуры на выполненные, но не оплаченные услуги заказчикам.На эти суммы нами был уплачен НДС по итогам 4 квартала (2017года).В 1 квартале 2018 года по выставленным счет-фактурам 4 квартала 2017года были произведены оплаты от заказчиков.Является ли это обстоятельство оплаты основанием для корректировки или снижения НДС за 1 квартал 2018года.Бухгалтер настаивает, что те налоги которые оплачены уже не корректируется.В таком случае получается что мы за наших заказчиков заплатили налоги и они уменьшили свою налоговую базу,а при их оплате НДС нам не засчитан, т.е. 2 раза мы "попали".

  Здравствуйте.
  В 4 квартале 2017г. вы по факту выполнения услуг предоставили своим заказчикам С/ф на сумму оказанных услуг. По налоговому законодательству вы обязаны начислять НДС по наиболее ранней из следующих дат: день отгрузки товаров, работ, услуг, день оплаты, или частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ и услуг. При этом вы сделали запись в Книгу продаж и сдали декларацию с учетом этих сумм. В 1 квартале 2018г., когда вы получили деньги от заказчиков, вы получили в т.ч. и НДС, который вы оплатили по факту выполнения услуг.
  Поэтому вы вернули себе НДС,который оплатили в бюджет по данной операции.
  Но я так понимаю,что вы выставили своим заказчикам повторно с/ф по факту оплаты. В этом случае вы можете "восстановить", раннее начисленный НДС при выполнении услуг. Это производят через запись в Книгу покупок на основании вашего с/ф, который вы выписывали заказчикам в 4 квартале 2017г.
  Удачи вам.
• Здравствуйте
  

  Цитата: В этом случае вы можете "восстановить", раннее начисленный НДС при выполнении услуг.

  Подскажите, пожалуйста, на основании какой статьи НК РФ можно восстановить НДС с реализации.
  

  Цитата: Прошу уточнения в 4 квартале 2017года были выставлены счет-фактуры на выполненные, но не оплаченные услуги заказчикам.На эти суммы нами был уплачен НДС по итогам 4 квартала (2017года).

  Всё верно сделано, оформлено.
  

  Цитата: В 1 квартале 2018 года по выставленным счет-фактурам 4 квартала 2017года были произведены оплаты от заказчиков.Является ли это обстоятельство оплаты основанием для корректировки или снижения НДС за 1 квартал 2018года.

  Это обстоятельство не является основанием для корректировки НД за 4кв. Вы верно уплатили НДС с реализации.
  

  Цитата: Бухгалтер настаивает, что те налоги которые оплачены уже не корректируется.

  Бухгалтер верно настаивает. 
  

  Цитата: В таком случае получается что мы за наших заказчиков заплатили налоги и они уменьшили свою налоговую базу,а при их оплате НДС нам не засчитан, т.е. 2 раза мы "попали".

  Вы НДС заплатили в бюджет, а ваши покупатели его забрали от туда, ведь его сначала они вам перевели. В итоге вы отдали в бюджет НДС, который вам перевел заказчик.
• Цитата: Мы ООО на общей системе налогообложенияПрошу уточнения в 4 квартале 2017года были выставлены счет-фактуры на выполненные, но не оплаченные услуги заказчикам.На эти суммы нами был уплачен НДС по итогам 4 квартала (2017года).В 1 квартале 2018 года по выставленным счет-фактурам 4 квартала 2017года были произведены оплаты от заказчиков.Является ли это обстоятельство оплаты основанием для корректировки или снижения НДС за 1 квартал 2018года.Бухгалтер настаивает, что те налоги которые оплачены уже не корректируется.В таком случае получается что мы за наших заказчиков заплатили налоги и они уменьшили свою налоговую базу,а при их оплате НДС нам не засчитан, т.е. 2 раза мы "попали".

  Здравствуйте.
  В 4 квартале 2017г. вы по факту выполнения услуг предоставили своим заказчикам С/ф на сумму оказанных услуг. По налоговому законодательству вы обязаны начислять НДС по наиболее ранней из следующих дат: день отгрузки товаров, работ, услуг, день оплаты, или частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ и услуг. При этом вы сделали запись в Книгу продаж и сдали декларацию с учетом этих сумм. В 1 квартале 2018г., когда вы получили деньги от заказчиков, вы получили в т.ч. и НДС, который вы оплатили по факту выполнения услуг.
  Поэтому вы вернули себе НДС,который оплатили в бюджет по данной операции. Поэтому ваш бухгалтер прав.
  Удачи вам.
• sherнюся,
  Но я так понимаю,что вы выставили своим заказчикам повторно с/ф по факту оплаты.
  - нет, повторно не выставлял
  
  simport,
  Вы НДС заплатили в бюджет, а ваши покупатели его забрали от туда, ведь его сначала они вам перевели. В итоге вы отдали в бюджет НДС, который вам перевел заказчик
  - не верно - мы заплатили НДС с оформленной фактуры, но денег в 4 квартале 2017г нам заказчики не переводили, а перевели только в 1 квартале 2018г., получается, что мы перевели НДС в бюджет, заказчик его оттуда забрал, а когда заказчик нам оплатил сумму мы забрать из бюджета не сможем?
  
  В пределах квартала НДС ушел (поставщику) - НДС пришел (от покупателя) = НДС нет, а с переходом квартала это не работает?
• Цитата: мы заплатили НДС с оформленной фактуры, но денег в 4 квартале 2017г нам заказчики не переводили, а перевели только в 1 квартале 2018г., получается, что мы перевели НДС в бюджет, заказчик его оттуда забрал, а когда заказчик нам оплатил сумму мы забрать из бюджета не сможем?В пределах квартала НДС ушел (поставщику) - НДС пришел (от покупателя) = НДС нет, а с переходом квартала это не работает?

  Давайте возьмем просто на примере :
  Вы выполнили услуги на сумму 118000 руб вт.ч. НДС 18% 18 000 руб. Выставили своим заказчикам С/ф - вы обязаны были это сделать. У вас возникла обязанность эту сумму НДС оплатить в бюджет - 18 000 руб.. Вы это сделали в 4 кв. 2017г. и отразили это в Декларации. Ваши заказчики, на основании выставленного вами С/ф приняли к зачету сумму НДС 18 000 руб.
  Теперь в 1 кв. 2018г. заказчики оплатили ваши услуги в сумме 118 000 руб. в т.ч. НДС 18% 18 000 руб.
  Вопрос вам: вы вернули себе 18 000 руб.? Вы оплатили 18000 руб. И покупатель вам вернул эти 18000 руб. Да, это произошло в разные налоговые периоды, но вы их получили. А они приняв к зачету НДС в 4 квартале на основании вашего С/ф оплатили НДС вам? Оплатили.
  Так что вы еще хотите получить?
• Спасибо. Сейчас буду разбираться в ответах.