Как учитывать ПНА, возникающий при учете расходов на корпоратив?
Всем, добрый день!Ув. бухгалтера, очень нужна ваша помощь. У нас ООО на ОСНО, вид деятельности торговля оптовая и розничная.
В декабре был корпоратив, оплачивали по безналу с р/сч. Расходы не принимаются только в бухгалтерском учете. Соответственно, возникает разница между н/у и б/у - постоянный налоговый актив.
У нас в учетной политике прописано, что мы не применяет ПБУ 18/02.
Возникает вопрос. А что делать с ПНА?
Заранее спасибо больше за помощь.
В декабре был корпоратив, оплачивали по безналу с р/сч. Расходы не принимаются только в бухгалтерском учете. Соответственно, возникает разница между н/у и б/у - постоянный налоговый актив.
У нас в учетной политике прописано, что мы не применяет ПБУ 18/02.
Возникает вопрос. А что делать с ПНА?
Заранее спасибо больше за помощь.
Comments
-
НатальяВетрова,
Здравствуйте!Цитата: В декабре был корпоративЦитата: Расходы не принимаются только в бухгалтерском учете.Верно ли, что в налоговом учете вы эти расходы приняли и посчитали, что данные расходы уменьшают вашу прибыль для налогообложения? Т.е признали эти расходы экономически оправданными и направленными на получение дохода? А в бухгалтерском учете по какой причине расходами не признаете?
